企业并购业务的服务范围及工作流程 

由于企业并购活动是一项涉及面广，政策性、专业性强的活动，其中涉及的法律问题、财务问题与市场问题等，因此，收购企业的专门人士更应当懂得相应的法律知识、财务知识、市场知识以及相应的国家政策等信息，才能更清醒地看到潜伏在其中的风险和危机。并购律师作为活跃于该领域法律专业人员，有天然的防范并购风险的专业知识优势，同时，和一般公司进行并购仅是经营中的偶尔情况相比，并购专业人士也更富有实践经验。因此，在中国，并购要获得成功，除了企业的自身实力和努力外，必须充分发挥专业人士的主协调作用。

   ◈  服务范围

1. 主持或参与并购交易结构的策划，排除并购交易中可能存在的法律障碍，财务风险；

2. 参与并购中的投融资方案设计，协助或代理客户与投资银行就投融资进行协商沟通和谈判；

3. 进行并购的尽职调查以及收购标的的法律审计，控制交易中的法律风险；

4. 企业并购过程中进行税收筹划，达到发挥经营、管理、财务上的协同作用。

5. 全程协同委托人进行并购的谈判，配合委托人有效控制收购进程；

6. 跟踪并购项目的执行，制定和参与实施并购中的应急预案；

7. 完成并购中涉及的法律文件的起草、修改和汇编工作；

8. 协助客户与政府主管部门接洽沟通，完成必要的审批事项；

9. 策划不良资产和债权债务处置方案；

10.就目标公司在完成并购后的公司治理、文化整合、人员整合等提出切实可行的方案。
  ◈  并购业务的基本工作流程

（一）可行性分析和论证

     1. 现有法律和市场准入的法规论证。

     2. 并购市场的规律及当前趋势、状况分析。

     3. 并购项目的产业前景分析。

     4. 并购双方企业优势能否互补论证。

     5. 项目的可操作性分析。

（二）策划并购方案并协助客户制定并购方案

     1. 客观地确定客户企业参与并购的目的。

     2. 选择目标企业(合作伙伴)的标准。

     3. 确定并购的形式。

     4. 确定交易的支付方式。

     5. 并购的最佳时机。

     6. 并购前的整合和包装,包括对非核心业务的剥离和非盈利资产的处置等,目的是将企业最精干的一面展示给目标企业,从而最大限度地体现企业价值,展现企业优势。

（三）甄选目标企业

   甄选合适的目标企业是交易成功最关键的因素之一。根据客户选择目标企业的条件,在庞大的数据库资源和互联网上进行检索,为其在全球范围内寻找目标企业,并通过对目标企业的调研甄选出几家最适合客户方案的并购对象。

（四）编制并购推荐文件

企业需要正确的资料文件与潜在的合作伙伴进行交流,这些文件对于整个并购程序的顺利完成至关重要。

（五）交易架构的谈判

（六）签订谅解备忘录

（七）法律尽职调查

（八）制定并购协议

（九）交易达成